汽车融资租赁业务模式、盈利模式与风险控制全解析

汽车融资租赁是一种集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业：

具体来说，汽车融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并出租给承租人使用。承租人分期向出租人支付租金，租赁期内租赁物件的所有权属于出租人，承租人拥有使用权。租赁期届满，租金支付完毕并且承租人履行完全部义务后，租赁物的归属由出租人和承租人协议约定，通常租赁物的所有权会转让给承租人。

以租代购是汽车融资租赁的一种形式，最早出现在美国。与传统的金融贷款购车不同，以租代购是把汽车使用权和所有权分离，顾客以长期租赁的方式获得车辆的使用权，之后逐月支付租金。租赁期满后，顾客可以选择按照车辆残值购买该车辆。顾客租车期间，汽车的所有权归汽车金融公司，等到租期满了，汽车的所有权归顾客。这种模式可以使原本不具备购车能力的潜在客户转换成为真实的消费者。

汽车融资租赁的业务特点包括：

• 有三方当事人，通常需要签订两种合同。汽车融资租赁涉及到出租方、承租方和供应商三方当事人，并拥有汽车销售合同和汽车融资租赁合同两种及以上合同。
• 风险与收益相统一。与经营性租赁不同，汽车融资租赁业务实质上是将与汽车所有权有关的全部风险和收益转移给了承租方，合同期间内出租方不承担该车辆的任何风险和相关收益。
• 所有权、使用权、收益权三权分离。在经济层面，车辆在合同期内的维修、保养和保险等产生的费用以及由该车辆带来的收益等，均是承租方承担和获取，即使用权和收益权属于承租方。在法律层面，车辆的所有权是属于出租方的。
• 合同不可解除。为了保障承租方的利益，避免出租方因市场变动或政策调整等因素提高租金价格，同时为了保障出租方的利益，承租方不能随意退还车辆或者提前终止合同，双方所签署的汽车融资租赁合同具有不可解约性。
• 租赁期限较长。为了减轻承租方的还款租金压力，合同期限往往设置比较长，通常为三年。
• 租赁结束后承租方享有车辆的优先购买权。租赁期限结束后，承租方可以选择向出租方支付尾款，办理解除车辆抵押登记之后，获得该车辆的所有权。

汽车融资租赁的操作流程包括：

• 承租人向租赁公司提出汽车融资租赁业务的申请并提供有关资料；
• 租赁公司对承租人进行项目审查并通过；
• 承租人向租赁公司提供租赁担保；
• 租赁公司对承租人的担保进行公证备案；
• 租赁公司、承租人与汽车供货商签订买卖合同和车辆回购担保合同；
• 租赁公司与承租人签订融资租赁合同；
• 承租人支付租赁保证金后，上述二合同生效；
• 租赁公司向供货商支付货款；
• 供货商向租赁公司提交车辆发票及提货单据；
• 租赁公司凭供货商有效发票及单据向车辆管理部门办理牌证和登记手续；
• 租赁公司按合同约定向承租人交付车辆；
• 承租方以租赁公司为受益人按合同约定向保险公司投保车辆相关保险；
• 承租人按合同规定向租赁公司支付租金；
• 租赁公司与承租人按约定进行余值处理；
• 合同结束，租赁公司向承租人出具租赁物件所有权转移证明。

汽车租赁业务的风险包括合同诈骗、租金拖欠、车辆被无权处分、车辆被查封扣押、车辆被盗抢毁损灭失、被交通行政处罚及被第三人索赔、车辆质量瑕疵以及“营改增”带来的税收风险。

针对这些风险，企业需要采取相应的应对措施，包括对承租人进行充分调查，明确合同中的法律证据，加强与警方的沟通，采取法律措施，避免将机动车登记证、行驶证、发票等权证登记于承租人名下，在合同中明确约定车辆已抵押给汽车融资租赁公司，并在登记机关办理抵押权登记，在车辆显著位置标识租赁车辆，积极争取公安机关及法院对车辆所有权的认可，在融资租赁合同中明确约定承租人符合使用租赁车辆并开展相关业务的一切资质条件，要求承租人购买保险，监督承租人及时续保，确保安装GPS以及GMS防盗系统，定时检查，及时维护，加强对财务部门的工作要求，对税收政策及当地税务机关的操作口径作充分了解和沟通等。

汽车融资租赁的盈利模式主要包括利差、租赁收益、保证金及利息、节税收入和服务收益。利差是融资成本与租赁业务利率的差额，为融资租赁公司主要的收入来源。租赁车辆的债权收益主要包括利差与租息收益两部分。此外，汽车融资租赁公司还通过提供多样化的融资租赁服务获取利润，如提供租赁手续费、咨询费、销售佣金和组合服务收费等。

总之，汽车融资租赁是一种灵活、多样化的购车方式，为消费者提供了更多的选择。同时，汽车融资租赁公司也通过提供多样化的服务和创新的盈利模式，实现了自身的收益和发展。